Денежный поток, или Cash flow, является показателем движения денежных средств и отражает фактическую наличность на счете индивидуального предпринимателя или компании. Для его расчета необходимо сложить все поступления денежных средств за определенный период и вычесть расходы, то есть денежные средства, потраченные со счета. Основная цель денежного потока - предупредить менеджера о возможном дефиците денежных средств.
Например, если в прошлом месяце денежный поток был отрицательным, это означает, что на счете было 1 000 000 ₽, а в этом месяце получено только 500 000 ₽, при этом потрачено 600 000 ₽. Такое движение средств привело к уменьшению наличных средств на 100 000 ₽ в течение одного месяца работы.